Cách kê khai thuế qua mạng với đối tượng nhà thầu nước ngoài

Kê khai thuế qua mạng đối với nhà thầu nước ngoài như thế nào? Hiện nay có những phương pháp kê khai thuế nào? Kế toán Việt Hưng sẽ hướng dẫn bạn đọc các kê khai thuế qua mạng nhé.

XEM THÊM

Khóa học thực hành kê khai báo cáo thuế

Cách nộp tờ khai mẫu 03/TNDN – Tờ khai quyết toán thuế TNDN qua mạng

Dịch vụ kế toán thuế trọn gói giá rẻ tại Hà Nội

1. Hướng dẫn kê khai thuế qua mạng

Có 2 cách để kê khai thuế nhà thầu qua mạng là:

• Kê khai trực tuyến trên website: nhantokhai
• Lập tờ khai trên phần mềm hỗ trợ kê khai.

+ Nếu làm trên phần mềm hỗ trợ kê khai thì đăng nhập vào phần mềm hỗ trợ kê khai. Các bạn đăng nhập bằng mã số thuế nộp thay. Xong đến khi vào trang nhantokhai để nộp qua mạng thì các bạn đăng nhập bằng mã số thuế của doanh nghiệp, tổ chức bên Việt Nam.

+ Nếu các bạn kê khai trực tuyến trên web nhantokhai thì đăng nhập bằng mã số thuế của doanh nghiệp, tổ chức bên Việt Nam.

2. Kê khai trực tuyến trên website

Bước 1: Trên trang nhantokhai.gdt.gov.vn đăng nhập vào tài khoản bằng MST công ty

• Chọn kê khai trực tuyến
• Chọn tờ khai “01/NTNN – Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài”.

Bước 2: Nhấn “Tiếp tục” hệ thống hiển thị tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài – 01/NTNN

• Chỉ tiêu “[05] Mã số thuế bên Việt Nam khấu trừ và nộp thay” chọn MST của nhà thầu
• Kê khai các chỉ tiêu trên tờ khai thuế nhà thầu: Mỗi hợp đồng kê 01 dòng trên tờ khai

Bước 3: Sau khi kê khai xong các bạn ấn nút “Ký và nộp tờ khai“.

• Khi ký điện tử thì chọn “Ký điện tử bằng chứng thư số của mã số thuế A:0106604668. (Theo Công văn hướng dẫn số 42901/CT-TTHT ngày 26/06/2017 của Cục thuế TP Hà Nội)

3. Kê khai trên phần mềm HTKK -> sau đó kết xuất XML -> Nộp qua mạng

Bước 1: Đăng nhập bằng MST B: 0106785156 (MST khai thay)

• Chọn Thuế nhà thầu
• Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài – 01/NTNN

Bước 2: Nhập các chỉ tiêu vào Tờ khai thuế Nhà Thầu:

• Nhập các thông tin như cách kê khai trực tuyến trên trang web nhantokhai.gdt.gov.vn

Bước 3:

• Sau khi đã hoàn thành kê khai -> Click “Kết xuất XML”
• Chọn nơi lưu File.

Bước 4:

• Đăng nhập web: nhantokhai.gdt.gov.vn bằng MST Công ty A
• Nộp tờ khai bình thường như Tờ khai thuế GTGT.
• Đến phần “Ký điện tử” chọn chứng thư số của Công ty A mã số thuế

Chú ý:

• Nộp xong Tờ khai thuế nhà thầu thì các bạn nhớ phải nộp thuế nhà thầu nhé.

4. Hồ sơ khai thuế nhà thầu nước ngoài gồm:

• Tờ khai thuế theo mẫu số 03/NTNN ban hành kèm theo Thông tư 156;
• Bản chụp hợp đồng nhà thầu, hợp đồng nhà thầu phụ có xác nhận của người nộp thuế (đối với lần khai thuế đầu tiên của hợp đồng nhà thầu);
• Bản chụp giấy phép kinh doanh hoặc giấy phép hành nghề có xác nhận của người nộp thuế.

Lưu ý:

Nếu Nhà thầu nước ngoài, Nhà thầu phụ nước ngoài là cá nhân nước ngoài kinh doanh thực hiện nghĩa vụ thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân, cụ thể như sau:

Thuế GTGT:

Số thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x tỷ lệ % tính thuế GTGT trên doanh thu

Kê khai thuế qua mạng đối với nhà thầu nước ngoài được thực hiện theo hai phương pháp. Tuy nhiên, dù là hướng nào thì người khai nộp thuế đều phải thực hiện theo các bước trên. Kế toán Việt Hưng đã hướng dẫn bạn đọc chi tiết cách kê khai thuế qua mạng. Mọi thắc mắc cần giải đáp xin liên hệ: 098.868.0223 – 091.292.9959 – 098.292.9939 để được tư vấn miễn phí – chuyên sâu TẤT TẦN TẬT mọi vấn đề.