EDAILY
  • Hướng Dẫn
  • Review
EDAILY
  • Hướng Dẫn
  • Review
Không kết quả
Xem tất cả kết quả
EDAILY
Không kết quả
Xem tất cả kết quả
Trang chủ Hướng Dẫn

Hướng dẫn chi tiết cách làm báo cáo thuế hàng tháng

admin qua admin
27 Tháng Mười Một, 2022
Trong Hướng Dẫn
0
Hướng dẫn chi tiết cách làm báo cáo thuế hàng tháng

Qua bài viết này edaily.vn xin chia sẻ với các bạn thông tin và kiến thức về hướng dẫn làm báo cáo thuế hay nhất được tổng hợp bởi edaily.vn

0
Chia sẻ
0
Lượt xem
Share on FacebookShare on Twitter

Trong bài viết này chúng tôi sẽ giúp các bạn tìm hiểu thông tin và kiến thức về Hướng dẫn làm báo cáo thuế hot nhất được tổng hợp bởi edaily.vn

Làm báo cáo thuế hàng tháng là một trong những nhiệm vụ quan trọng của các kế toán viên. Vậy công việc này cần những giấy tờ, thủ tục gì, và quy trình như thế nào?

Báo cáo thuế

Cách làm báo cáo thuế hàng tháng như thế nào?

Contents

  • 1 1. Những loại thuế mà doanh nghiệp phải nộp hàng tháng
    • 1.1 1.1. Thuế GTGT
    • 1.2 1.2. Thuế thu nhập cá nhân
  • 2 2. Hướng dẫn chi tiết cách làm báo cáo thuế hàng tháng
    • 2.1 2.1. Kỳ báo cáo thuế tháng 1:
    • 2.2 2.2. Kỳ báo cáo thuế tháng 2
    • 2.3 2.3. Kỳ báo cáo thuế tháng 3
  • 3 2.3. Báo cáo thuế của các tháng còn lại

1. Những loại thuế mà doanh nghiệp phải nộp hàng tháng

Các doanh nghiệp thuộc đối tượng kê khai thuế GTGT sẽ phải nộp các loại giấy tờ dưới đây:

1.1. Thuế GTGT

  • Tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT
  • Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra theo mẫu 01-1/GTGT
  • Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ mua vào theo mẫu số 01-2/GTGT
  • Các phụ lục khác kèm theo nếu có
  • Trực tiếp trên GTGT: Tờ khai thuế GTGT theo mẫu 03/GTGT
  • Trực tiếp trên doanh thu: Tờ khai thuế GTGT theo mẫu 04/GTGT
  • Bảng kê hóa đơn hàng hóa dịch vụ bán ra mẫu 04-1/GTGT

Các loại báo cáo thuế

Hàng tháng, các doanh nghiệp sẽ phải nộp một số loại báo cáo thuế.

1.2. Thuế thu nhập cá nhân

  • Báo cáo thuế TNCN theo mẫu 02/KK-TNCN và tờ khai thuế TNCN theo mẫu 03/KK-TNCN hoặc tờ khai mẫu 01/KK-TNCN và 01/KK-XS áp dụng với từng loại hình doanh nghiệp và hình thức kinh doanh phù hợp
  • Báo cáo thuế tiêu thụ đặc biệt theo mẫu 01/TTĐB kèm theo bảng kê hàng hóa và đơn hàng bán được vào mẫu 01-1/TTĐB và bảng kê thuế được khấu trừ theo mẫu 01-2/TTĐB.
  • Khai thuế tài nguyên môi trường với Cơ quan thuế theo mẫu 01-TAIN và mẫu 01/TBVMT.

2. Hướng dẫn chi tiết cách làm báo cáo thuế hàng tháng

Trừ tháng 1, tháng 2 và tháng 3 có sự khác biệt về cách làm báo cáo thuế, các tháng còn lại, kế toán có thể tham khảo hướng dẫn chi tiết dưới đây:

2.1. Kỳ báo cáo thuế tháng 1:

  • Thuế thu nhập cá nhân thường xuyên

+ Tờ khai thuế TNCN khấu trừ tại nguồn theo mẫu số 01/TNCN, mẫu 02/TNCN (nếu khấu trừ 10%), mẫu 03/TNCN (nếu khấu trừ 25%)

  • Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn của Quý IV năm trước
  • Kê khai, nộp thuế TNDN tạm tính của quý IV năm trước (chỉ cần nộp tiền thuế)
  • Tờ khai thuế môn bài theo mẫu 01/MBAI
  • Tờ khai thuế nhà, đất theo mẫu 01/NĐAT
  • Tờ khai thuế sử dụng đất nông nghiệp theo mẫu 01/SDNN.

Báo cáo thuế đúng hạn

Các doanh nghiệp cần lưu ý báo cáo thuế đúng hạn.

2.2. Kỳ báo cáo thuế tháng 2

Thực hiện kê khai thuế của tháng 1 với các loại thuế sau:

  • Thuế GTGT
  • Thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có)
  • Thuế tài nguyên (nếu có)
  • Thuế TNCN thường xuyên

Hồ sơ kê khai thuế sẽ bao gồm chứng từ, tờ khai và thực hiện giống như hồ sơ khai thuế kỳ thuế tháng 12 năm trước. Thời hạn nộp hồ sơ kê khai và nộp thuế: Chậm nhất vào ngày thứ 20 của tháng 2. Ngoài ra còn phải làm báo cáo thanh quyết toán sử dụng hóa đơn của năm trước theo mẫu BC-29/HĐ, ban hành kèm theo Thông tư 120/2002/TT-BTC ngày 30/12/2002 của BTC. Thời gian nộp chậm nhất trước ngày 25/02.

2.3. Kỳ báo cáo thuế tháng 3

Thực hiện kê khai kỳ thuế tháng 2 theo hồ sơ khai thuế kỳ thuế tháng 1. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng 3.

  • Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn của Quý 1 năm nay theo biểu mẫu trong phần mềm HTKK 3.2.4. Thời hạn nộp chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng 4.
  • Thuế GTGT năm tính theo phương pháp trực tiếp trên GTGT (với doanh nghiệp kinh doanh vàng, bạc, đá quý, ngoại tệ)
  • Thuế TNDN
  • Thuế TNCN thường xuyên
  • Thuế Tài nguyên nếu có
  • Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo mẫu BC26-AC)

Ngoài ra, doanh nghiệp cần phải quyết toán thuế của năm trước bao gồm:

  • Thuế GTGT tính theo phương pháp trực tiếp trên GTGT, tờ khai theo mẫu số 04/GTGT.
  • Thuế TNDN tờ khai theo mẫu 03/TNDN, báo cáo tài chính năm, phụ lục kèm theo tờ khai tùy theo thực tế phát sinh của DN.
  • Thuế TNCN
  • Thuế tài nguyên theo mẫu 03/TAIN

Thời hạn nộp hồ sơ khai quyết toán thuế và nộp thuế năm: Chậm nhất là ngày thứ 90 kể từ 31/12.

2.3. Báo cáo thuế của các tháng còn lại

  • Kỳ khai thuế tháng phát sinh trước các chứng từ, hóa đơn, báo cáo giống các tháng 1,2,3
  • Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn của quý này, kê khai nộp trước ngày 20 của quý sau
  • Tờ khai thuế TNDN tạm tính quý này sẽ kê khai và nộp trước ngày 30 của quý sau.

Trên đây là hướng dẫn chi tiết cách báo cáo thuế hàng tháng cho các doanh nghiệp. Hy vọng bài viết đã cung cấp cho quý độc giả nhiều thông tin hữu ích. Ngoài ra, để được tư vấn miễn phí về phần mềm hóa đơn điện tử E-invoice, vui lòng liên hệ: CÔNG TY PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ THÁI SƠN

  • Địa chỉ: Số 15 Đặng Thùy Trâm – Cầu Giấy – Hà Nội
  • Tổng đài HTKH: 1900 4767 – 1900 4768
  • Tel : 024.37545222
  • Fax: 024.37545223
  • Website: https://einvoice.vn/
  • Fanpage: Hóa đơn điện tử Einvoice.

Liên quan Bài đăng

Đồng Bóng Là Gì? Cách Nói Chuyện Của Người Đồng Bóng
Hướng Dẫn

Đồng Bóng Là Gì? Cách Nói Chuyện Của Người Đồng Bóng

24 Tháng Một, 2023
Chill là gì? Nên Sử Dụng Chill Trong Những Trường Hợp Nào?
Hướng Dẫn

Chill là gì? Nên Sử Dụng Chill Trong Những Trường Hợp Nào?

17 Tháng Một, 2023
Cơ hội cho các loại vaccine “ít tên tuổi”?
Hướng Dẫn

Cơ hội cho các loại vaccine “ít tên tuổi”?

5 Tháng Một, 2023
Feedback nghĩa là gì? Tác dụng của Feedback khách hàng
Hướng Dẫn

Feedback nghĩa là gì? Tác dụng của Feedback khách hàng

5 Tháng Một, 2023
Tác dụng của cây ổi | Nhà vườn Lộc Phát
Hướng Dẫn

Tác dụng của cây ổi | Nhà vườn Lộc Phát

5 Tháng Một, 2023
Cài Font Tiếng Việt Cho Macbook Siêu Nhanh
Hướng Dẫn

Cài Font Tiếng Việt Cho Macbook Siêu Nhanh

5 Tháng Một, 2023
Bài tiếp theo
Hướng dẫn cải đặt phần mềm download miễn phí – Fptshop.com.vn

Hướng dẫn cải đặt phần mềm download miễn phí - Fptshop.com.vn

TIN PHỔ BIẾN

Không có sẵn nội dung

Chúng tôi

EDAILY

Edaily Kênh Tin Tức Giải Trí tổng hợp dành cho giới trẻ Cập nhật tin tức giải trí nhanh nhất, HOT nhất trong và ngoài nước !

Chuyên mục

  • Hướng Dẫn
  • Review

Chính sách

Chính sách bảo mật

Giới thiệu

Điều khoản

 

Mạng xã hội

© 2022 Edaily.vn

Không kết quả
Xem tất cả kết quả
  • Homepages
    • Home Page 1
    • Home Page 2

© 2022 Edaily.vn